内部审计制度 - 公司制定内部审计制度保障经营稳健[3] - 董事会下设内审部监督检查多事项并向审计委员会报告[5] 报告频率 - 内审部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[11] - 至少每年提交一次内部控制评价报告和内部审计报告[16] 资料保存 - 内部审计相关资料保存不少于十年[13] 审查重点 - 内控审查重点包括大额非经营性资金往来等制度情况[16] 审计事项 - 内审部对重要投资等事项发生后及时审计[17][18][24][25][19] 信息披露审查 - 内审部审查评价信息披露事务管理制度情况[20] 评价报告 - 内审部负责内控评价组织实施，报告含七项内容[22][23] - 董事会审议年度报告时对评价报告形成决议[23] - 公司披露年度报告时披露评价报告和审计报告[23] 违规处理 - 建立内审部激励约束机制，监督考核人员工作[24] - 对履职和违规人员分别奖惩[25] - 内审部和人员违规，董事会责令纠正并处分处罚[25]