关联方界定 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人是关联法人[4] - 持有或间接持有公司5%以上股份的自然人股东是关联自然人[4] 关联交易审议 - 与关联法人交易超300万元且占净资产绝对值0.5%以上，或与关联自然人交易超30万元，经独立董事同意后董事会审议披露[8][9] - 与关联人交易超3000万元且占净资产绝对值5%以上，除披露外，聘中介评估审计并股东会审议[9] 担保审议 - 为关联人提供担保，不论数额大小，董事会审议后股东会审议[9] - 为持有本公司5%以下股份股东及其关联人担保参照执行，有关股东回避表决[9] 定价原则 - 关联交易定价顺序为国家定价、市场价格、协商定价，无则按成本加利润或双方协商[7] 跟踪备案 - 财务部跟踪关联交易市场价格及成本变动并报董事会备案[7] 借款限制 - 公司不得向董事、高级管理人员提供借款[8] 披露要求 - 关联交易披露需向交易所提交公告文稿等文件[12] - 公告应含交易概述、标的基本情况等内容[10][11] - “提供财务资助”等事项以发生额累计计算披露[12] 子公司规定 - 控股子公司关联交易视同公司行为[19] 决策记录 - 关联交易决策记录文件由董事会秘书保存不少于10年[19] 董事会审议 - 过半数非关联董事出席可审议关联交易，决议经非关联董事过半数通过[16] - 出席非关联董事不足三人，关联交易提交股东会审议[16] 股东会表决 - 股东会表决关联交易，扣除关联股东表决权股份后非关联股东表决[17] 日常关联交易 - 可预计年度总金额审议披露，超预计重新审议[14] - 签超三年协议每三年重新审议披露[15] 豁免情况 - 公开招标等致关联交易可申请豁免义务[15] - 特定关联交易情况可免予按制度履行义务[15] 实施时间 - 本办法经股东会审议通过之日起实施[19]