内部审计部门设置 - 公司设内部审计部门，对董事会负责，向审计委员会报告工作[2] 审计人员要求 - 审计人员需具备审计、会计及法律专业本科以上学历等条件之一[3] 审计工作安排 - 内部审计部门至少每季度向董事会或审计委员会报告工作[8] - 内部审计部门根据年度预算和发展需要编制审计计划[6] 审计范围与类别 - 审计部门对涉及资产金额达公司净资产1%的项目进行审计监督[8] - 公司内部审计包括例行审计、离任审计、专项审计三大类[10] 审计流程相关 - 内部审计人员判断审计证据考虑内部审计目标等因素[13] - 被审计单位对审计决定有异议可书面申诉[11] 审计档案管理 - 内部审计档案定期保管期限为10年[18] - 内部审计资料归档时移交清单一式三份[18] 制度相关 - 本制度由董事会负责解释和修订[25] - 本制度自公司董事会审议通过后生效实施[25]