审计委员会 - 由三名非高管董事组成，独立董事占多数，召集人为会计专业人士[9] - 督导内审至少半年检查重大事件和资金往来情况一次[18] 内部审计部门 - 至少每季度向审计委员会报告工作一次[19] - 每年至少提交一次内部审计报告[20] - 每季度至少检查一次货币资金内控制度[24] - 实施审计三日前送达审计通知书[30] 内部控制评价 - 公司根据内审报告出具年度内控自我评价报告[36] - 报告至少含七项内容[36] - 董事会审议年度报告时对报告形成决议[31] 其他 - 内审接受董事会领导监督，保持沟通[38] - 制定内审工作手册，控制质量并接受外部评估[41] - 违规审计人员依规处理，犯罪移交司法机关[45]