审计委员会组成与任期 - 由五名非上市公司高级管理人员董事组成，独立董事过半数并任召集人[4][6] - 任期与董事会一致，独立董事连续任职不超六年[6] 财务报告与审计监督 - 披露财务报告经审计委员会全体成员过半数同意提交董事会审议[9] - 审核财务报告，关注重大会计和审计问题及欺诈舞弊可能[10] - 监督外部审计机构聘用，制定选聘政策提交董事会决议[11][12] - 至少每年向董事会提交对外部审计机构履职评估报告[13] 内部审计与风险管理 - 内部审计机构受审计委员会监督指导，审计报告报送委员会[14][15] - 指导监督风险管理及内部控制，审核相关报告[16][18] - 监督指导内部审计至少每半年检查重大事件实施情况[16] 问题整改与追责 - 公司存在内控重大缺陷，督促整改与内部追责[19] 会议与决策机制 - 每季度至少开一次会，两名以上成员提议或召集人认为必要可开临时会[28] - 会议三分之二以上成员出席方可举行，决议经成员过半数通过[28] 信息披露与履职要求 - 公司披露年报时，披露审计委员会年度履职情况[33] - 履职发现重大问题触及披露标准，及时披露及整改情况[34] - 向董事会提审议意见未被采纳，公司披露并说明理由[35] 其他事项 - 提议召开临时股东会，董事会10日内书面反馈，同意后5日内发通知，会议2个月内召开[22] - 聘请或更换外部审计机构，审计委员会审议提建议，董事会方可审议[24] - 自行召集股东会，会议费用公司承担[24] - 委员与会议事项有利害关系须回避表决，无法形成意见由董事会直接审议[26] - 会议记录由董事会办公室制作保存，保管期限不少于5年[31]