审计委员会构成 - 由三名非高级管理人员董事组成，独立董事过半数且至少一名会计专业人士[6] - 独立董事比例不符或缺会计专业人士，六十日内补选[8] 审计委员会职责 - 监督评估内外部审计工作、审核财务信息等[10] - 披露财务报告等经全体成员过半数同意后提交董事会[10] 内部审计规定 - 内部审计部门至少每半年检查重大事件和资金往来[14] - 公司据评价报告等出具年度内控评价报告[15] - 内控评价报告经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会[15] 审计委员会会议 - 例会每季度至少召开一次，提前七天通知[18] - 临时会议提前三天通知，紧急情况可免通知[18] - 会议由主任委员主持，可委托他人[20] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[21] - 表决方式有举手表决、投票表决或通讯表决[19] - 可现场、视频、电话开会，非现场需书面签字文件[19] - 会议记录保存十年，结果书面呈报董事会[20] 工作细则 - 自董事会决议通过之日起执行[22] - 解释权归属公司董事会[22]