内部审计制度制定 - 公司于2025年10月制定内部审计制度[1] 审计委员会职责 - 审计委员会独立董事应过半数并担任召集人，至少一名为会计专业人士[6] - 审计委员会指导和监督内部审计制度建立实施[10] - 审计委员会督导内部审计部门工作[25] 内部审计部门职责 - 内部审计部门至少每季度向董事会或审计委员会报告工作[11] - 内部审计部门对公司业务活动等监督检查，向审计委员会报告[8] - 内部审计部门将大额非经营性资金往来等内控作检查评估重点[15] 审计频率 - 内部审计至少每半年对募集资金存放与使用情况审计一次[19] - 审计委员会督导内部审计至少每半年检查重大事件实施和大额资金往来情况[25] 审计关注内容 - 对重要对外投资事项审计关注审批程序、合同履行等[17] - 对重要购买和出售资产事项审计关注审批程序、资产运营状况等[21] - 对对外担保事项审计关注审批程序、担保风险等[18] - 对重要关联交易事项审计关注关联方名单、审批程序等[19] - 业绩快报披露前对其审计关注会计准则遵守、会计政策等[20] 内部控制评价与报告 - 内部控制评价报告经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[25] - 公司应在披露年度报告同时披露内部控制评价报告和审计报告[26] 整改与激励机制 - 公司建立整改机制，被审计单位及时整改并书面告知结果[29] - 公司建立内部审计部门激励与约束机制[31] 制度相关 - 本制度未尽事宜按国家法律等规定执行，抵触时按规定修订[33] - 本制度由董事会负责解释，自董事会批准之日起实施[33]