审计人员与报告 - 审计部专职人员应不少于三人[9] - 内部审计资料保存时间不低于十年[16] 审计工作频率 - 审计部至少每季度向董事会报告内审工作及问题[17] - 审计部至少每年向董事会提交一次内审报告[17] - 审计部至少每季度检查募集资金情况[17] - 审计部至少每半年检查重大事件和大额资金往来[17] 内控报告流程 - 内控评价报告经审计委员会同意后提交董事会审议[20] - 公司应在年报披露时披露内控评价和审计报告[21] 违规处理机制 - 对优秀内审人员奖励，违规人员依规处理[23] - 审计人员违规，董事会责令纠正并要求赔偿[24] 制度相关 - 制度按法规和章程执行，冲突时及时修订[26] - 制度由董事会解释，审议通过生效[27][28]