业绩数据 - 2025年1 - 6月营业收入1447571400.32元，营业成本1414953299.79元[12] - 2025年1 - 6月税金及附加2316638.72元，销售费用4153288.34元[12] - 2025年1 - 6月管理费用4932950.90元，财务费用2270875.80元[12] - 2025年1 - 6月营业利润18003396.69元，净利润13412909.45元[12] - 2025年1 - 6月其他收益102.062884万元，其中政府补助99.3万元[85] - 2025年1 - 6月投资收益 - 1452.904176万元，公允价值变动收益1006.047704万元[87] - 2025年1 - 6月信用减值损失250.698580万元，营业外收入266元，营业外支出2396.74元[87] - 2025年1 - 6月所得税费用458.835650万元，利润总额1800.126595万元[88] 股权交易 - 卧龙矿业(上海)有限公司100%股权评估价格为22690万元[17] - 卧龙新能将公司90%股权以22050万元转让给卧龙舜禹[17] - 2025年6月30日公司完成股权变更工商登记，卧龙舜禹持有90%股权[17] 会计政策与估计 - 本报告期公司会计政策和主要会计估计未发生变更[79] 资产与负债处理 - 应收账款和其他应收款不同账龄有不同计提比例[42] - 贸易业务保证金组合应收账款和其他应收款计提比例为3.00%[43] - 通用及办公设备折旧年限3 - 5年，残值率5.00%，年折旧率19.00 - 31.67%[47] - 运输设备折旧年限5 - 8年，残值率5.00%，年折旧率11.88 - 19.00%[47] - 存货发出计价用加权平均法，低值易耗品和包装物领用时一次摊销[45] - 存货盘存制度为永续盘存制[45] - 无形资产按成本初始计量，使用寿命有限直线法摊销[51] - 固定资产等非流动非金融资产判断减值迹象，商誉每年减值测试[52] - 合同负债按规定列示，职工薪酬按不同原则处理[55][56] - 股份支付分权益和现金结算，权益结算按授予日公允价值计量[59] - 以现金结算的股份支付按负债公允价值计量，变动计入当期损益[60] 收入与成本确认 - 与客户合同满足条件时，在客户取得商品控制权确认收入[61] - 单项履约义务按条件在履约时段或取得控制权时点确认收入[62][63] - 贸易业务在客户取得商品控制权确认收入，稀土贸易按净额法确认[63][64] - 企业履行合同成本满足条件确认为合同履约成本[65] - 取得合同增量成本预期收回确认为合同取得成本[65] 其他事项 - 审计期间为2025年1月1日至2025年6月30日[5] - 公司注册资本和实缴资本均为10000万元[13] - 公司会计年度为每年1月1日至12月31日[20] - 公司以12个月作为一个营业周期[21] - 公司及境内子公司以人民币为记账本位币[22] - 公司现金及现金等价物包括库存现金等[23] - 金融资产分三类，以摊余成本计量的采用实际利率法后续计量[28] - 金融负债初始分类为两类，满足条件终止确认[31][33][34] - 金融工具按活跃市场报价或估值技术确定公允价值[36] - 需确认减值损失的金融资产按预期信用损失计提准备[37] - 通常逾期超30日，公司认为金融工具信用风险显著增加[39] - 符合资本化条件资产非正常中断超3个月，暂停借款费用资本化[49] - 政府补助分与资产和收益相关，按不同方式处理[66] - 短期租赁指租赁期不超过12个月的租赁[75] - 公司增值税税率为13%[80] - 截至2025年6月30日，已开出非融资性保函190万元[89]