业务目的与范围 - 套期保值业务目的是降低生产贸易产品价格波动风险[2] - 套期保值期货及期权品种限于生产经营相关产品、原材料及高相关性品种[3] 业务规则 - 只开展基于自身现货业务的套期保值，不接受委托和代理业务[3] - 套期保值数量原则上不超现货交易量，期货及期权持仓量不超套保现货量[3] - 套保业务资金来源为自有资金，不得用银行信贷或募集资金[3] 组织架构 - 设立套保领导小组，负责建立健全业务体系和开展工作[6] - 期货部门负责套期保值方案拟定及执行，设置多岗位分工负责[6][7] - 财务部设套期保值业务资金岗，负责资金调拨和财务处理[7] - 审计部设套期保值风险控制岗，负责业务风险审查、管控和处置[7] 业务流程 - 期货部门特定情形下制定套期保值方案，报套保领导小组审批后执行[12] 报告制度 - 套期保值业务月报于月度结束后2个工作日内完成并报送[21] - 套期保值业务季报于每季度结束后5个工作日内报送[22] - 期货部门在年后第10个工作日内报送全年业务及制度执行报告[22] - 重大亏损等事项当日报告[23] - 套期亏损达特定标准，2个交易日发布临时公告[26] 资料保存 - 期货及期权业务原始、结算资料保存至少10年，开户、授权文件永久保存[28] 风险管理 - 套期保值业务以风险资产与期货及期权工具损益对冲结果评价[23] - 建立三级风险管理体系[17] - 套期保值业务遵循“品种相同或相近、数量匹配、方向相反、时间相近”原则[18] 责任承担 - 超越权限交易由越权操作者按规定承担个人责任[31]