河南金丹乳酸科技股份有限公司 审计委员会年报工作规程 第一章 总则 第一条 为完善河南金丹乳酸科技股份有限公司（以下简称公司）治理机制， 充分发挥审计委员会在年报信息披露工作中的监督作用，合理保证年报披露 信 息真实、准确、完整、及时、公平，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 根据《河南金丹乳酸科技股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）和《河 南金丹乳酸科技股份有限公司董事会审计委员会工作细则》等相关规定，结合公 司年度报告编制和披露工作的实际情况，制定本工作规程。 第二章 年报工作职责和程序 第二条 审计委员会应及时听取公司管理层对公司本年度的生产经营情况和 投、融资活动等重大事项的情况汇报，并对有关重大问题进行实地考察。 第三条 审计委员会应在年审注册会计师进场前，审阅公司编制的财务会计 报表，并形成书面意见。 第四条 审计委员会在审计前、审计期间及审计后应加强与会计师事务所的 书面沟通。 （一）在年审注册会计师进场前，与注册会计师协商年审工作的时间安排， 并沟通审计工作小组的人员组成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评 价方法以及本年度的审计重点； （二）在召开董事会审议年报前，与年审注册 ...