审计组织架构 - 公司董事会对内部控制制度负责，重要制度需经董事会审议[3] - 公司在董事会下设立审计委员会，设审计部作为专门工作机构[5] - 审计部负责人由审计委员会提名，董事长任免，应保持独立性[5] 审计工作流程 - 审计委员会指导监督审计部工作，审计部向其报告[8] - 审计部每季度至少向审计委员会报告一次工作情况[9] - 审计部提前两月提交下年计划，结束两月提交年报[9] - 审计部至少每年提交一次内部控制评价报告[13] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用审计一次[17] 审计报告相关 - 内部控制评价报告经审计委员会半数同意后提交董事会[20] - 公司披露年报时单独披露内部控制评价报告[20] - 公司聘请会计师事务所审计时要求出具内部控制审计报告[35] 审计范围 - 内部审计涵盖财务报告和信息披露业务环节，可调整[10] - 审计部在重要对外投资等事项发生后及时审计[27] - 审计部在业绩快报披露前审计[32] - 审计部审查信息披露事务管理制度建立和实施情况[33] 审计档案与奖惩 - 内部审计工作底稿等资料保存不少于10年[11] - 内部审计档案管理按相关法规建立制度执行[23] - 对内部审计有突出贡献人员给予表扬奖励[25] - 对违规内部审计人员和被审计单位或个人视情节处理[25] 制度相关 - 制度经公司董事会审议通过后生效[29] - 制度由公司董事会根据规定修改并负责解释[29] 违规情形 - 存在拒不执行审计决定的违规情形[26] - 存在打击报复、诬告陷害相关人员的违规情形[26]