河南金丹乳酸科技股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 第一章 总 则 第一条 为了推进河南金丹乳酸科技股份有限公司（以下简称公司）提高治理 水平，规范公司董事会审计委员会的运作，确保董事会对经理层的有效监督，完善 公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《上市 公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市 规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运 作》等相关法律法规、规章、规范性文件及《河南金丹乳酸科技股份有限公司公司 章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，公司设立董事会审计委员会，并制 定本工作细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会下设专门工作机构，对董事会负责并向董 事会汇报工作。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中 独立董事应当过半数，并由独立董事中会计专业人士担任召集人。 前款所称会计专业人士是指应当具备丰富的会计专业知识和经验，并至少符合 下列条件之一的专业人士： （一）具备注册会计师资格； （二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授或以上 ...