关联人界定 - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人等属于关联人[4][5] 关联交易审议规则 - 交易金额占最近一期经审计总资产或市值1%以上且超3000万元，需评估或审计并提交股东会审议[11] - 与关联自然人交易超30万元、与关联法人交易超300万元且占比0.1%以上，经独立董事同意后董事会审议并披露[12] - 与关联自然人交易低于30万元等，由总经理批准[12] 关联担保与资助规则 - 为关联人担保需经非关联董事审议通过并提交股东会，为控股股东等担保需反担保[12] - 不得为关联人提供财务资助，特定情况除外且需股东会审议[13][14][15] 交易累计与预计规则 - 连续12个月内相关交易应累计计算并按程序审议[15] - 可预计日常关联交易年度金额，超预算需重新履行程序并披露[15] 其他规则 - 不得向董事、高管借款，公务备用金除外[16] - 部分关联交易可免审议和披露[16][17] - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，非关联董事过半数出席可举行[22] - 股东会审议关联交易，关联股东不参与投票表决[23] - 交易标的为股权需提供审计报告，为非现金资产需提供评估报告[21] - 审计报告和评估报告有时间限制，由符合规定机构出具[21][22] - 可聘请独立财务顾问对需股东会批准的关联交易发表意见[25] - 董事会决议关联交易至少审核相关文件[25][30] - 关联交易未获批不得执行[27] - 制度中部分表述含或不含本数规定[28] - 本制度自董事会审议通过之日起执行[31]