内部审计部门设置 - 公司审计部专职人员不少于一人[6] - 内部审计部门设审计负责人1名[11] 审计委员会职责 - 监督及评估内部审计工作，指导和监督内部审计制度建立和实施[5][9] - 成员中独立董事应过半数，且由独立董事中会计专业人士担任召集人[5] 内部审计部门工作 - 对公司财务信息、内部控制等情况检查监督，向审计委员会报告工作[5] - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[10] - 在年度和半年度结束后向审计委员会提交报告[11] - 负责检查公司各内部机构、控股子公司等的内部控制和财务收支情况[9] - 可要求被审计单位报送有关资料，行使调查、制止等职权[10] - 对审查发现的内部控制缺陷，督促责任部门整改并后续审查[15] 特定事项审计安排 - 督导内部审计机构至少每半年对重大事件实施情况及大额资金往来情况检查一次[15] - 在重要对外投资等事项发生后及时审计[16] - 公司募集资金到位后，至少每半年对其存放与使用情况检查一次[19] 其他规定 - 公司应在披露年度报告时披露年度内部控制评价报告及会计师事务所核实评价意见[12] - 建立内部审计部门激励与约束机制，监督考核内部审计人员工作绩效[21] - 对认真履职内部审计人员给予奖励，违规人员依规处理[21] - 内部审计部门和人员违规，公司责令限期纠正并给予处分或处罚[22] - 本制度自董事会审议通过之日起执行[24]