制度修订 - 公司于2025年10月修订全面预算管理制度[1] 管理原则与机构 - 全面预算管理遵循战略性、效益优先等六项原则[4] - 公司董事会是全面预算管理最高决策机构，审批年度预算、决算方案[11] - 预算管理委员会拟定预算目标，审查预算草案等[12] - 预算管理办公室组织预算编制，跟踪预算执行情况[14] - 预算责任主体提供基础资料，执行预算并提出调整申请[16] 业务流程与内容 - 全面预算业务流程包括编制、执行和考核三个阶段[26] - 全面预算内容包括经营、投资、资金和财务四大类[27] 预算编制 - 预算按年度编制并分解至月份，每年10月末前启动下一年度编制[29] - 预算编制遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总、综合平衡”方式[29] - 公司采取零基预算、增量预算和滚动预算三种编制方法[36] 预算控制 - 公司预算控制层级分四级，包括责任主体自控、管理办公室审核、高层审批和内部审计独立控制[39] - 预算外项目申请经管理办公室审核后报管理委员会审批执行，支出按用途执行并单独考核[40] 预算调整 - 预算调整分为一般性和重大调整，重大调整指与年度预算目标差异20%以上的变化[43][44] - 年度预算目标调整需满足六种条件，如董事会调整战略、市场形势重大变化等[44] - 预算调整分为由上至下和由下而上两种方式[45] - 预算调整申请需包含原因、弥补措施、调整内容和调整后目标方案[49] - 预算调整程序包括主体申请、办公室组织调查、审核上报、委员会审议和下达文件[49] - 预算重大调整时间原则上为每年7月1日至8月30日[50] 预算考评 - 预算考评分为过程考评和综合考评，结果纳入年度绩效考核[52]