审计委员会构成 - 审计委员会由三名董事组成，含两名独立董事[3] 内审部工作汇报 - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[7] - 每年11月底前提交次年度内部审计工作计划，2月底前提交年度内部审计工作报告[7] - 每年至少提交一次内部审计报告[7] 内审部审计工作 - 督导至少每半年对特定事项检查并出具报告[7] - 业务包含多种审计类型[8] 内审部权限 - 有权获取被审计对象相关信息等[9] - 有权进行检查工作[10] - 有权调查并索取复制证明材料[10] - 有权提出优化管理等建议[11] 审计流程 - 实施审计作业前三日发书面审计通知书（特殊项目除外）[13] - 被审计对象有异议可三日内提复审申请[15] - 董事会十五日内做审议决定[15] 审计档案保管 - 移交时间不得迟于审计项目结束后6个月[19] - 工作底稿和季度财务审计报告保管5年[19] - 其他审计工作报告保管10年[19] 制度生效 - 制度自董事会通过之日起生效，2025年10月24日发布[21]