北京超图软件股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了规范北京超图软件股份有限公司（下称"公司"）内部审计工 作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据有关法律、法规、规章 和深圳证券交易所的相关规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员，对公司内 部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和 效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 本制度适用于公司各内部机构及全资和控股子公司。 第二章 一般规定 第五条 公司在董事会下设审计委员会，审计委员会由三名不在公司担任高 级管理人员的董事组成，其中独立董事应当过半数，由独立董事中会计专业人士 担任召集人。公司董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。 第七条 公司配置专职人员从事内部审计工作。内部审计人员应具备与从事 1 ...