报告披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起四个月内编制完成并披露[7] - 半年度报告应在会计年度上半年结束之日起两个月内编制完成并披露[7] - 季度报告应在会计年度第三个月、第九个月结束后的一个月内编制完成并披露[7] - 第一季度季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[8] 重大事项披露 - 公司在一年内购买、出售重大资产超过公司资产总额30%需披露[9] - 公司营业用主要资产的抵押、质押、出售或者报废一次超过该资产的30%需披露[9] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人，其持有股份或控制公司情况发生较大变化需披露[9] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需披露[10] 业绩预告及处理 - 公司预计经营业绩发生亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[8] - 定期报告披露前出现业绩泄露等情况，公司应及时披露本报告期相关财务数据[8] 信息披露责任 - 持有公司5%以上股份的股东和公司关联人应承担信息披露义务[15] - 董事长、总经理、董事会秘书对公司临时报告信息披露负责[15] - 董事长、总经理、财务总监对公司财务会计报告披露负责[15] - 董事会全体成员对信息披露内容承担个别及连带责任[19] 报告编制与审核 - 定期报告由高级管理人员编制草案提请董事会审议[21] - 审计委员会负责审核董事会编制的定期报告[21] 报告披露工作 - 董事会秘书负责组织定期报告的披露工作[21] - 临时报告编制等程序依不同情况分别提请董事会、股东会审批后由董事长签发，董事会秘书负责披露[23] 信息传递与报告 - 财务负责人每月为董事会秘书提供财务报表及大额现金进出表[17] - 经理层应及时向董事会报告公司经营等情况[18] - 子公司总经理应向公司董事会秘书报告子公司经营等情况[18] - 重大信息报告人应在第一时间报告，董事会秘书认为必要时报告人应提供书面材料[24] 监管质询与回复 - 董事会秘书接到证券监管部门质询后组织起草初稿，董事长审定后回复报告[25] 宣传文件审核 - 公司相关部门草拟宣传文件初稿应交董事会秘书审核[25] 内幕信息管理 - 公司对内幕信息知情人实行登记备案管理[32] - 内幕信息知情人档案及重大事项进程备忘录至少保存10年[37] - 公司应在内幕信息依法公开披露后5个交易日内报送相关档案及备忘录[38] - 发现内幕交易等情况，公司在2个工作日内报送有关情况及处理结果[41] - 公司对内幕信息知情人买卖证券情况自查[41] 信息披露特殊处理 - 公司可申请信息披露的暂缓或豁免[43] - 暂缓、豁免披露需符合相关条件[43] - 暂缓、豁免披露原因消除等情形应及时披露[44] 财务管理与审计 - 公司严格财务管理和会计核算内部控制[45] - 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露等[45] 资料保管 - 证券部保管招股说明书等资料原件，保管期限不少于10年[46] - 证券部对与股东、实际控制人问询书面材料归档保存不少于10年[54] 股东信息问询 - 公司证券部每季度结束后三日内问询股东、实际控制人信息[52] - 股东、实际控制人应在证券部要求时间内回复问询[53] - 证券部对股东、实际控制人答复意见整理分析，涉及披露按规定履行义务[53] 其他 - 投资者关系管理档案保存期限不得少于3年[27] - 董事等无法保证定期报告真实性等应在审议时投反对票或弃权票[22] - 董事等无法保证定期报告真实性等应在书面确认意见中发表意见并陈述理由[22] - 持有公司百分之五以上股份的股东及其相关人员属于内幕信息知情人[29] - 公司签署涉及重大信息文件前应知会董事会秘书，特殊情况签署后报送[24] - 持有公司5%以上股份的股东等擅自披露公司信息，公司保留追究责任权利[41] - 公司证券部为信息披露常设机构，地址在湖南省长沙市雨花区[55] - 本制度自董事会审议通过之日起实施，报湖南证监局和深交所备案[57] - 制度未尽事宜按法律法规、公司章程规定执行，冲突时修订[58] - 制度由公司董事会负责解释[58]