审计组织架构 - 公司应在董事会下设立审计委员会，独立董事过半数，召集人由会计专业独立董事担任[6] - 审计部负责日常审计工作，对审计委员会负责[6][9] 审计工作频率 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[6][9] - 审计部每年至少提交一次内部审计报告[10] - 审计部至少每半年对重大事件和资金往来检查一次[10] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[21] 审计范围与权限 - 内部审计涵盖财务报告和信息披露相关业务环节[10] - 董事会授予审计部开展内审等多项权限[11] - 审计部开展经营、财务等多种类型审计[12] - 审计部对投资等重要事项及时审计[18][19][20] 审计结果处理 - 审计部督促整改内控缺陷并监督落实[10] - 审计委员会根据报告对内控有效性出具评估意见并报告董事会[10] - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[25] - 如会计师事务所出具非标准报告，董事会做专项说明[26] 其他规定 - 审计部拟定下年计划报审计委员会审议后实施[17] - 公司聘请会计师事务所需其出具内控审计报告[25] - 审计部发现重大缺陷或风险及时报告审计委员会[23] - 审计委员会认为内控有重大问题，董事会报告并披露[18] - 公司建立审计部激励与约束机制[29]