审计组织架构 - 公司在董事会下设立审计委员会，由三名董事组成，两名独立董事，一名为专业会计人士，对董事会负责[4] - 公司设立审计部，对审计委员会负责并报告工作[4] 审计人员与报告频率 - 审计部应配置不少于三名专职审计人员[5] - 审计部至少每季度向审计委员会报告内部审计工作情况[8] - 审计部每季度与审计委员会召开一次会议，至少每年提交一次内部审计报告[26] 审计计划与报告时间 - 审计部在会计年度结束前两个月提交下一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[9] 审计工作内容 - 内部审计分内控审计和专项审计，分别制定审计计划[11] - 审计部至少每年提交一次内部控制评价报告，审查与财务报告和信息披露事务相关内控[14] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计，关注是否存于专项账户等[17][18] - 审计部对重要对外投资等事项发生后及时审计[14][15][16] - 审计业绩快报关注是否遵守准则等，审查信息披露事务管理制度关注制度制定等[18] 审计权限与处理 - 审计部有要求报送资料等权限，对违规行为有权制止，提处理建议[21] - 被审计对象5个工作日内对审计报告提书面意见，有异议可7日内申诉[23] - 审计委员会15日内处理申诉或提请董事会审议[23] 审计档案管理 - 内部审计档案年度结束后6个月内归档，工作底稿等保管5年，报告保管10年[24] 其他规定 - 公司年度报告披露时，披露内部控制自我评价报告和审计报告[28] - 公司将内部控制执行情况作为绩效考核重要指标[28] - 对审计人员有奖惩措施[30]