关联人定义 - 直接或间接持有公司5％以上股份的法人、自然人及其一致行动人为关联人[5][6] 关联交易事项 - 关联交易包括购买或出售资产、对外投资、提供财务资助等[9][13] 关联交易定价 - 关联交易价格应遵循公允原则，不偏离市场独立第三方价格[14] - 定价方法有成本加成法、再销售价格法等[15][16] 关联交易审批 - 与关联法人交易少于300万或少于公司最近一期经审计净资产0.5％，经理层批准[18] - 与关联自然人交易少于30万元，经理层批准[19] - 与关联法人交易300万元以上且占公司最近一期经审计净资产0.5％以上，董事会批准[20] - 与关联自然人交易30万元以上，董事会批准[21] - 与关联人交易3000万以上且占公司最近一期经审计净资产5％以上，股东会审议批准[23] 关联担保审批 - 为关联人提供担保，董事会审议通过后披露并提交股东会审议[23] - 为持股5％以下股东提供担保，有关股东在股东大会回避表决[31] 关联交易披露 - 与关联自然人交易30万元以上需披露[39] - 与关联法人交易300万以上且占最近一期经审计净资产值0.5％以上需披露[39] 关联交易决策 - 董事会就关联交易表决，过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过[29] - 股东会就关联交易表决，扣除关联股东表决权股份后，非关联股东按规定表决[34] 关联人员回避 - 关联董事应回避表决，不得代理其他董事行使表决权[26] - 关联股东应回避表决，不得代理其他股东行使表决权[31] 关联交易变更 - 经批准的关联交易协议变更或终止需原批准机构同意[37] 其他规定 - 关联交易决策记录等文件保存期限不少于十年[43] - 制度与法律法规等规定不一致时，以相关规定为准[43]