监审部相关 - 为专职内部审计机构，对董事会负责并向审计委员会报告[4] - 至少每季度向审计委员会报告工作，每年提交内部审计工作报告[7] - 职责包括制定年度审计计划、评估内部控制等[7] - 权限包括确定审计项目、查阅文件记录等[8] 审计委员会职责 - 督导内部审计部门至少每半年检查重大事件和大额资金往来[10] - 指导监督制度实施、审阅审计计划等[10] 审计工作程序 - 外勤结束后十五个工作日内拟定审计报告初稿[13] - 被审计单位七个工作日内回复审计报告征求意见稿书面意见[13] 违规处理 - 被审计单位不配合审计，责令改正，拒不改正处理责任人[15] - 监审部和人员违规处理责任人，涉嫌犯罪移送司法机关[18] 制度规定 - 未尽事宜按国家法律、法规和公司章程执行[17] - 由监审部在审计委员会指导下修订完善[17] - 自董事会审议通过之日起施行，修订亦同[17]