制度修订 - 制度于2025年10月修订，防止实际控制人及关联方占用公司资金[1] 资金占用规定 - 资金占用分经营性和非经营性，非经营性如垫付费用、拆借资金等[2][3] - 公司不得直接或间接为关联方提供资金，关联交易按程序决策实施[4][5][6] 审计与审议 - 注册会计师审计需对关联方占用资金情况出具专项说明，公司应公告[6] - 股东会审议为关联方担保议案时，关联股东不得参与表决，由其他股东半数以上通过[6] 责任划分 - 董事长是防止资金占用及清欠工作第一责任人[9] - 内审部负责监督检查经营活动和内部控制执行情况[9] - 财务负责人对财务相关事项负责，监控资金往来，拒绝关联方侵占指令[9][10][11] 清偿与处置 - 关联方占用资金原则上现金清偿，以非现金资产清偿有规定[11][12] - 关联方资金占用经二分之一以上独立董事提议、董事会批准，可申请司法冻结股份[12] 责任追究 - 董事、高管怠于履职致公司资产被侵占，董事会应处分责任人，重大责任董事可被提议罢免，责任人承担连带赔偿责任[14] - 上市公司为控股股东等提供担保应要求反担保，董事承担违规担保损失连带赔偿责任，可向相关方追偿[14] - 公司或子公司与控股股东等发生非经营性资金占用造成不良影响，责任人受经济处分，造成损失承担连带赔偿责任[14] - 公司或子公司违规致控股股东等非经营性占用资金、违规担保给投资者造成损失，责任人受经济处分并被追究法律责任[14] 制度生效与解释 - 本制度未规定的适用法律法规和公司章程，抵触时以有效规定为准[16] - 本制度经董事会通过并报股东会批准后生效，修改亦同，由董事会负责解释[16]