审计委员会设置 - 公司董事会下设审计委员会，独立董事过半数并任召集人，召集人需为会计专业人士[6] 内部审计部门要求 - 设内部审计部门，专职人员不少于一人，负责人需有相关背景[6][7] - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[10] - 会计年度结束前两个月提交年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度报告[11] - 至少每季度对货币资金控制检查一次[11] - 审计工作报告等资料保存十年[12] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[17] - 对审查中发现的内部控制缺陷，督促整改并后续审查[21] - 重要对外投资发生后及时审计[18] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[21] - 在业绩快报披露前进行审计[22] 审计委员会督导 - 督导内部审计部门至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[25] 内部控制评价 - 董事会或审计委员会出具年度内部控制评价报告[25] - 董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[26] - 聘请会计师事务所审计时要求其对内部控制有效性审计[26] - 年度报告披露时在指定网站披露内部控制评价报告等[27] 绩效考核与制度管理 - 将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标[29] - 有功人员表扬或奖励，违规人员处分[29][30] - 制度由董事会负责解释和修订，审议通过后实施[32][39][40] 重大缺陷处理 - 若被认为内部控制存在重大缺陷或风险，及时向交易所报告并披露情况及措施[18]