内部控制目标 - 建立健全内部控制制度应达到七个目标，包括形成科学机制、落实法规方针等[5] 内部控制活动 - 内部控制活动涵盖销售收款、采购付款等所有营运环节[5] 内部控制要素与原则 - 建立内部控制应考虑内部环境、风险评估等基本要素[6] - 制定与修改内部控制制度应遵循合法性、全面性等总体原则[10] 内部控制责任主体 - 董事会对内部控制的建立健全和有效实施负责[3] - 审计委员会对董事会建立与实施的内部控制进行检查、监督[3] - 高级管理人员全面落实和执行内部控制制度相关规定[3] - 公司总部各职能部门具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度[4] 公司治理与管理 - 制定相关制度完善治理结构，确保机构合法运作和科学决策[15] - 明确各部门、单位、岗位目标、职责和权限，建立授权等制度[15] - 加强对子公司管理控制及重要活动控制，制定控制政策及程序[10][41] 风险评估与控制 - 建立完整风险评估体系监控各类风险[11] - 建立健全关联交易内部控制制度并遵循相关原则[20] - 对外担保应遵循合法等原则并控制担保风险[24] - 重大投资应遵循合法等原则并控制投资风险[34] 募集资金管理 - 严格按要求做好募集资金存储等方面工作[29] - 审慎选择商业银行开设募集资金专户且专户不得他用[29] - 保证募集资金使用与承诺一致并履行审批手续[29] - 董事会每半年度全面核查募集资金投资项目进展[31] 委托理财管理 - 进行委托理财需选择合格专业理财机构并签书面合同[36] 信息披露管理 - 建立信息披露事务管理制度，指定董事会秘书负责信息披露[38] 信息与沟通 - 明确内部控制相关信息收集、处理和传递程序[45] 反舞弊机制 - 建立反舞弊机制，明确重点领域和关键环节[46] 举报投诉处理 - 明确举报投诉处理程序、办理时限和办结要求[48] 内部监督 - 内部监督分为日常监督和专项监督，专项监督范围和频率依情况确定[50] 缺陷整改 - 对监督发现的内部控制缺陷分析原因并提出整改方案[50] 制度执行与修订 - 制度未尽事宜依国家法律等规定执行，不一致时以相关规定为准[51] - 制度由公司董事会负责解释和修订，经审议通过生效[52][53]