定期报告披露时间 - 年度报告应在每个会计年度结束之日起四个月内披露[13] - 半年度报告应在每个会计年度的上半年结束之日起两个月内披露[13] - 季度报告应在每个会计年度的前三个月、九个月结束后的一个月内披露[13] - 第一季度报告的披露时间不得早于上一年度年度报告的披露时间[14] 定期报告审计要求 - 年度报告中的财务会计报告应当经符合规定的会计师事务所审计[13] - 半年度报告中的财务会计报告一般可不审计，但特定情形需审计[13] - 季度报告中的财务资料一般无须审计，另有规定除外[13] 报告披露变更与申请 - 预计不能在规定期限内披露定期报告，应及时报告并公告原因、解决方案及延期披露的最后期限[14] - 因故变更定期报告披露时间，需提前五个交易日书面申请[19] 报告相关会议与说明会 - 公司可在年度报告披露后十五个交易日内举行年度报告说明会[21] 利润分配原则 - 公司利润分配以最近一期经审计母公司报表中可供分配利润为依据，按合并报表、母公司报表中可供分配利润孰低原则确定分配比例[25] 重大资产与股份变动披露 - 公司一年内购买、出售重大资产超过公司资产总额30%，或营业用主要资产抵押、质押、出售或报废一次超过该资产30%需披露[29] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人，其持有股份或控制公司情况发生较大变化需披露[30] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或被依法限制表决权等需披露[30] 报告审核与签署 - 公司定期报告中的财务信息需经审计委员会审核，成员过半数同意后提交董事会审议[20] - 公司董事、高级管理人员需对定期报告签署书面确认意见[20] 非标准审计意见处理 - 公司财务会计报告被出具非标准审计意见，需按规定提交相关文件[22] 未按时披露处理 - 公司未在规定期限内披露定期报告或未完成整改，股票及其衍生品种按规定停牌与复牌[23] 重大事件披露 - 公司发生可能对证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时应立即披露[28] - 公司筹划重大事项持续时间长应分阶段披露进展并提示风险[33] 信息披露处理方式 - 公司及相关信息披露义务人可按规定对特定信息作暂缓、豁免披露处理[33] 回购股份信息披露 - 公司在董事会审议通过回购股份相关事项后应及时披露相关信息[35] 信息披露流程 - 公司信息披露前要遵循申请、审查及发布流程[37] 临时公告处理 - 临时公告由证券部草拟、董事会秘书审核并通报董事和高级管理人员[39] 报告编制与发布职责 - 公司董事会应组织落实定期报告的编制和披露工作[39] - 信息公告由董事会秘书负责对外发布[39] 信息披露管理 - 公司信息披露工作由董事会统一领导和管理[41] 证券部职责 - 证券部负责起草编制报告、完成披露申请及发布等工作[45] 信息披露义务人职责 - 董事、董事会秘书等信息披露义务人有各自职责[46] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况变化需告知公司并配合披露[52] 信息发布形式 - 公司披露信息应以董事会公告形式发布[53] 未披露信息发布限制 - 董事、高管非经授权不得发布未披露信息[54] 关联人名单报送 - 公司董监高、持股5%以上股东等应报送关联人名单及关系说明[54] 报告披露主要责任人 - 公司董事长、总经理、董秘对临时报告披露负主要责任[56] - 公司董事长、总经理、财务总监对财务报告披露负主要责任[56] 信息保存期限 - 信息披露文件等由证券部保存，期限不少于10年[61][66] 保密制度 - 公司建立重大信息内部流转保密制度，明确保密责任[59] - 董事长、总经理为公司保密工作第一责任人[60] 制度生效时间 - 制度由董事会审议通过之日起生效实施[65]