审计会议与报告频率 - 审计委员会至少每季度召开一次会议审议内部审计机构工作计划和报告等[9] - 审计委员会至少每季度向董事会报告一次内部审计工作进度、质量及重大问题[9] - 内部审计机构至少每季度向审计委员会报告一次内部审计计划执行情况及发现的问题[10] 审计工作计划与报告时间 - 内部审计机构在每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[10] - 内部审计机构在每个会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[10] 其他审计报告相关 - 内部审计机构至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[13] - 内部审计机构除法律法规另有规定外至少每半年对重大事件实施情况和资金往来情况进行一次检查并提交报告[14] - 内部审计机构至少每半年对募集资金存放与使用情况审计一次[17] - 内部审计机构应在业绩快报对外披露前对其进行审计[18] 制度与机构设置 - 公司董事会对内部控制制度建立健全和有效实施负责，重要内部控制制度需经董事会审议通过[2] - 公司董事会下设审计委员会统一领导内部审计工作并向董事会报告[6] - 稽核审计部是专职内部审计机构，对董事会负责，向审计委员会报告工作[6] 披露要求 - 公司应在披露年度报告的同时披露内部控制评价报告和审计报告[21] 资料保存 - 内部审计工作底稿等相关资料保存时间不少于十年[22] 审计职责 - 内部审计机构负责公司内部控制评价的具体组织实施工作[20] 审计关注事项 - 内部审计在审计购买和出售资产、对外担保、关联交易事项时关注多项内容[16] 违规处罚 - 违反制度的单位和个人会受处罚[26] - 违反制度的审计人员会受行政处分和经济处罚[26]