审计委员会组成 - 成员不少于三名董事，独立董事应过半数，至少一名会计专业独立董事[7] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名，董事会选举产生[7] 会议召开规则 - 每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议或召集人认为必要时可召开临时会议[10] - 例会每年至少召开四次，提前三日通知全体委员，临时会议提前两日通知[22] - 会议须有三分之二以上成员出席方可举行[10][21] 审计工作相关 - 监督及评估外部审计机构工作，每年至少召开一次无管理层参加的单独沟通会议[14] - 聘请或更换外部审计机构，须审计委员会审议并向董事会建议后，董事会方可审议[14] - 内部审计部门向审计委员会报告工作，审计报告等同时报送[15] - 审阅公司财务报告，对真实性、完整性和准确性提意见，关注重大会计和审计问题[16] - 评估内部控制有效性，包括制度设计、审阅报告、沟通问题与督促整改[19] - 协调管理层、内部审计部门与外部审计机构沟通[19] 其他规定 - 会议决议须经全体委员过半数通过[21] - 审计工作组成员可列席会议，必要时可邀请公司董事及高管列席[23] - 可聘请中介机构，费用由公司支付[24] - 会议记录由董事会秘书保存[26] - 会议通过的议案及表决结果应以书面形式报公司董事会[23] - 工作细则自董事会决议通过之日起生效执行，解释权归属公司董事会[25]