关联方定义 - 公司关联法人包含持有公司百分之五以上股份的法人及其一致行动人等[6] - 公司关联自然人包含直接或间接持有公司百分之五以上股份的自然人等[6] 关联交易审批 - 与关联自然人交易金额少于30万元（不含）的关联交易（担保除外），由总经理办公会签署生效[12] - 与关联法人交易金额少于300万元（不含）或少于公司最近经审计净资产值百分之零点五（不含）的关联交易（担保除外），由总经理办公会签署生效[14] - 与关联自然人交易金额在30万元以上的关联交易（担保除外），经董事会批准后生效[14] - 与关联法人交易金额在300万元以上且占公司最近经审计净资产值百分之零点五以上的关联交易，经董事会批准后生效[14] - 拟与其关联方单项或连续十二个月内累计交易金额超过3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值百分之五以上的关联交易（担保除外），经股东会通过后实施[16] 特殊关联交易 - 关联交易涉及“提供财务资助”“提供担保”和“委托理财”等事项，按连续十二个月内累计发生额计算标准[14] - 为关联人提供担保需董事会通过后提交股东会审议，非关联董事需过半数且三分之二以上同意[17] 关联交易处理 - 关联交易协议变更需原审批机构同意，终止可由董事会决定，股东会审议事项需确认[17] - 四类关联交易可向深交所申请豁免提交股东会审议[18] - 五类关联交易可免于按关联交易方式履行义务[18] 审议回避 - 董事会审议关联交易时，关联董事应回避，非关联董事过半数出席可举行会议，决议需非关联董事过半数通过[20] - 股东会审议关联交易时，特定股东应回避表决[21] 信息披露 - 关联交易公告应包含十项内容[25] - 不同类型关联交易有不同披露和审议时间要求，如签订协议后两个工作日等[26][27][31] - 公司控制或持有50%以上股份子公司及参股公司关联交易适用信息披露规定[28] 日常关联交易 - 应合理预计日常关联交易年度金额，履行审议程序并及时披露，超预计以超出金额为准履行程序并披露[31] - 日常关联交易协议期限超三年，应每三年重新履行审议程序并披露[31] - 应在年报和半年报中分类汇总披露日常关联交易实际履行情况[31] - 日常关联交易协议至少应包括交易价格、定价原则等主要条款[31] - 协议仅参考市场价格，履行披露义务时应披露实际交易价格等及差异原因[31] 其他 - 有关关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存十五年[33] - 制度未尽事宜依国家法规和公司章程执行，不一致时以法规和章程为准[33] - 本制度由公司董事会负责解释[34] - 本制度自股东会审议通过后施行，2024年4月公布的关联交易管理制度废止[34]