审计制度设置 - 公司在董事会下设审计委员会，财务审计部是其职能部门[4] 审计工作任务 - 对公司和子公司进行内部财务审计及内控制度规范检查等[7] 审计职能与类型 - 内部审计职能包括财务收支审计等七方面[7] - 内部审计类型有财务收支审计等四种[13] 募集资金审计 - 公司募集资金到位后，至少每季度对存放与使用情况审计一次[9] 审计权限 - 内部审计主要权限包括查阅资料、调查等多项[10] 审计方法 - 审查书面资料方法包括顺序检查法等六种[13] - 证实客观实物方法包括盘存法等三种[16] 审计流程 - 审计前五天送达通知书[18] - 审计组长结束后五个工作日出具报告初稿[19] - 被审对象接到初稿后五个工作日可提意见[19] - 内部审计人员五个工作日出具审计报告[20] 复审与整改 - 被审对象对决定有异议可两日内申请复审[21] - 被审对象需一个月内对问题整改[21] 审计档案 - 保管期限为十年[23] 制度时间 - 原制度2024年4月公布[26] - 新制度2025年10月28日公布，审议通过实施，原制度废止[26][27]