加加食品集团股份有限公司 内部审计制度 加加食品集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了规范加加食品集团股份有限公司（以下简称"公司"）内部审 计工作，明确内部审计机构和人员的职责，提高内部审计工作质量，发挥内部审 计在强化内部控制、改善经营管理等方面的作用，根据《中华人民共和国审计法》 《中华人民共和国内部审计条例》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交 易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关法律法规、规 范性文件和《加加食品集团股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"） 等有关规定，特制定本制度。 第二条 本制度所称"内部审计"，是指公司内部审计机构或人员依据国家有 关法律法规和本制度的规定，对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的 参股公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以 及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 公司至少关注涉及内部审计的下列风险： （一）公司审计机构不健全，组织架构不科学、不合理，或职责分工不清， 可能导致内部审计缺乏独立性和客观性。 （二）内部审计未经适当授权，可能因得不到有效支 ...