审计委员会设置 - 公司应在董事会下设审计委员会，成员3名，含2名独立董事[8] 审计部职责 - 审计部向董事会负责，重大问题直报审计委员会[8] - 至少每季度向审计委员会报工作及问题[11] - 至少每半年检查重大事件和大额资金往来并提交报告[13] 内部控制 - 审计部负责内控评价，出具年度报告[15] - 发现内控缺陷督促整改，重大缺陷及时报告[16] 制度执行 - 公司将内控执行情况作绩效考核指标，建责任追究机制[17] 制度生效 - 本制度经董事会审议通过后生效，解释权归董事会[19]