子公司界定 - 控股50%以上或未达50%但能决定董事会半数以上成员组成或通过协议能实际控制的公司适用子公司管理规定[2] 会议管理 - 子公司召开重大会议，通知和议题须在会议召开5日前报公司董事会秘书[8] 人员委派 - 公司委派的董事原则上应占子公司董事会成员半数以上[8] 计划报告 - 子公司及下属单位应在会计年度结束前两个月内编制下一年度经营计划，结束后两个月内编制年度工作报告并向公司总经理汇报[14] 财务管理 - 子公司及下属单位财务运作由公司财经管理部归口管理，遵守统一财务管理政策和会计制度[16] - 子公司及下属单位应按要求及时报送财务报表和提供会计资料[16] - 子公司及下属单位对外借款需事先论证，经公司财经管理部门审核，公司审议后提交其董事会或股东会决议后执行[16] - 未经公司批准，子公司及下属单位不得提供对外担保和互相担保[16] 重大事项管理 - 子公司及下属单位发生重大事件，应及时通报公司[18] - 子公司及下属单位对外投资等重大事项须事先报告公司审批[19] 审计监督 - 公司可定期或不定期对子公司及下属单位实施审计监督，也可聘请社会审计机构承担审计工作[22] - 公司审计部负责执行对子公司及下属单位的审计工作，审计内容包括经济效益审计等[22] - 子公司及下属单位接到审计通知后应做好准备并配合审计[22] 人员管理 - 公司委派至子公司及下属单位的不称职董事、监事将被撤换[25] - 派出董事、监事违规给公司造成损失应承担赔偿和法律责任[25] 激励考核 - 子公司及下属单位需建立经营激励约束机制[25] - 公司对子公司经营层及下属单位进行经营业绩考核并与年度奖金挂钩[25] 境外管理 - 公司对境外子公司及下属单位管理应遵照当地法律并灵活管理[27] 制度执行 - 本制度按国家相关规定执行，不一致时以后者为准并及时修改[27] - 本制度自董事会审议通过之日起生效实施，由董事会负责解释[27]