内审机构设置 - 公司设置内审部对董事会负责，向审计委员会报告工作[3] 审计人员要求 - 审计人员需具备专业学识和经验，遵守规范和制度，保持独立性[5] 报告与计划提交 - 内审部每季度至少报告一次内审情况和问题，每年至少提交一次内审报告[7] - 会计年度结束前两个月提交次年度计划，结束后两个月提交年度报告[8] - 内审部至少每年提交一次内部控制评价报告[11] 资料保存 - 内审工作报告等资料保存不少于10年[9] - 当期审计档案自报告出具日起至少保存五年[19] 审计事项 - 发现内控缺陷应督促整改并后续审查[21] - 重要对外投资、资产买卖、担保事项发生后及时审计[12][13] - 至少每季度审计一次募集资金存放与使用情况[14] - 业绩快报披露前对其审计[14] - 审查信息披露事务管理制度[15][16] 审计流程 - 审计通知书提前3日书面送达被审计单位[18] - 审计按制定方案、进场审查等程序进行[18] 后续监督与制度执行 - 对重要事项进行后续审计监督[19] - 制度冲突按规定执行并修订[21] - 制度经董事会审议通过生效实施及修改[21]