投资审议规则 - 单次或连续12个月证券投资总额占最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元，需董事会审议并披露[7] - 单次或连续12个月证券投资总额占最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元，需股东会审议并披露[7] - 期货和衍生品交易预计动用保证金和权利金上限占最近一期经审计净利润50%以上且超500万元，需股东会审议[8] - 期货和衍生品交易预计任一交易日持最高合约价值占最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元，需股东会审议[8] - 购买其他上市公司股份超总股本10%且拟持有三年以上的证券投资不适用本制度[3] 资金与期限规定 - 证券投资资金来源原则上为自有资金，不得用募集资金进行高风险投资[5] - 证券投资额度使用期限不超十二个月，期限内交易金额不超额度[7] - 期货和衍生品交易相关额度使用期限不超十二个月，期限内交易金额不超额度[8] 流程与审查要求 - 公司从事期货和衍生品交易需编制可行性分析报告并提交董事会审议[8] - 董事会审计委员会负责审查、分析证券投资等交易的必要性、可行性及风险控制情况[9] 风险跟踪与监督 - 财务部门需跟踪证券、期货和衍生品价格变化，评估风险敞口并报告[10] - 董事会审计委员会应督导内审部门至少每半年对相关交易检查一次[10] - 独立董事有权检查交易资金使用情况，过半数同意可聘请外部审计机构[10] - 审计委员会有权监督交易资金使用情况[11] 重大情况报告 - 交易出现重大情况，责任人应及时向董事长和董事会报告[12] 信息披露要求 - 公司应按规定对证券、期货和衍生品交易履行信息披露义务[13] - 拟开展期货和衍生品交易需披露多项信息并进行风险提示[14] - 期货和衍生品交易损益及浮动亏损达公司近一年经审计归母净利润10%且超1000万元需及时披露[14] - 套期保值业务出现规定亏损情形需重新评估套期关系有效性并披露相关情况[15] - 公司应在定期报告中披露证券、期货和衍生品交易情况[16]