审计机构设置 - 公司设立审计办公室为专门内部审计机构，对董事会负责，向审计委员会报告工作[7] - 审计办公室设主任一名，由审计委员会提名，董事会任免，审计委员会参与考核[9] 审计工作汇报 - 审计办公室至少每季度向董事会或审计委员会报告一次内部审计情况[11] - 每个会计年度结束前两个月提交下一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[12] 审计检查安排 - 审计办公室至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况进行一次检查并提交报告[12] - 审计办公室至少每季度对募集资金存放、管理与使用情况审计一次并发表意见[19] 审计范围与重点 - 内部审计涵盖公司经营与财务报告和信息披露相关所有业务环节[13] - 内部审计以相关内部控制制度完整性、合理性及有效性为检查评估重点，至少每年提交一次内部控制评价报告[15] 审计特殊事项 - 发现内控重大缺陷或风险应向审计委员会报告，审计委员会向董事会报告，董事会向深交所报告并披露相关内容[16] - 审计办公室在业绩快报、业绩预告对外披露前进行审计[20] 其他审计内容 - 审计办公室审查和评价信息披露事务管理制度建立和实施情况[21] - 审计办公室对重要对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易事项进行审计并关注相关内容[17][18] 制度管理 - 各种审计档案保管期限为十年，销毁须经审计委员会同意[13] - 内部控制后续审查工作要纳入年度内部审计工作计划[16] - 本制度经公司董事会审议通过后施行，由董事会负责解释[23]