审计委员会构成 - 由三名非高级管理人员董事组成，二名为独立董事[7] 任期规定 - 委员每届任期不超三年，独立董事连续任职不超六年[8] 决议相关 - 决议内容违法无效，召集等违规可60日内申请撤销[5] - 行使监事会职权等经全体委员过半数同意提交董事会[10] - 会议所作决议经全体委员过半数通过方有效[25] 财务相关职责 - 审核财务会计报告，提意见并更正问题数据[11] 审计机构监督 - 监督外部审计机构聘用，提议选聘、决定机构并提费用建议[12] - 至少每年向董事会提交外部审计机构履职评估报告[13] 内部监督 - 监督指导审计办公室，参与内部审计负责人考核[13] - 监督指导审计办公室至少每半年检查重大事件实施情况[13] 舞弊处理 - 发现财务舞弊线索可要求公司自查，必要时聘第三方[14] 会议规定 - 定期会议每季度至少召开一次[19] - 会议提前三日通知，紧急时可口头通知[19] - 三分之二以上委员出席方可举行[23] - 委员连续两次不出席视为不能履职，董事会可撤销职务[23] - 有利害关系委员回避，过半数非相关委员出席，议案非关联委员过半数通过[25] 资料保存 - 会议记录等资料保存不少于十年[27] 问题处理 - 存在内控重大缺陷督促整改与追责[18] 信息披露 - 披露年报同时披露审计委员会年度履职情况[21] 规则施行 - 本规则经董事会审议通过后施行[31]