内部审计制度 - 公司应建立健全内部审计制度防范和控制风险[3] - 审计委员会成员中独立董事应占半数以上并担任召集人，至少一名为会计专业人士[6] - 公司配置专职内部审计人员不少于三人[6] 审计职责 - 审计委员会指导和监督审计部工作并履行多项职责[8] - 审计部对公司及控股子公司多方面情况检查监督并履行多项职责[6][9] 报告提交 - 内部审计机构至少每年向董事会或审计委员会提交一次内部审计工作报告[9] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[13] 审计工作内容 - 审计部督促整改审查发现的内部控制缺陷并监督落实[21] - 审计部在重要对外投资等事项发生后及时审计并关注重点内容[13][14][15] - 审计部对关联交易审计关注关联方名单、审批程序等多方面内容[16] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[16] - 审计部在业绩快报对外披露前对其进行审计[17] 内部控制评价 - 公司内部控制评价具体组织实施由内部审计机构负责[20] - 董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[31] 会计师事务所审计 - 公司每年要求会计师事务所对与财务报告相关的内部控制有效性出具审计报告[32] - 会计师事务所出具非无保留结论审计报告，董事会、监事会需专项说明[33] 信息披露 - 公司在年度报告披露时，在指定网站披露内部控制自我评价和审计报告[21] 人员管理 - 公司建立内部审计部门激励与约束机制，监督考核内审人员工作[23] 制度生效与解释 - 本制度自公司董事会审议通过后生效，由董事会负责解释[25] 制度时间 - 制度时间为山东矿机集团股份有限公司2025年10月[26]