审计制度制定 - 公司内部审计制度依据多项法规和公司章程制定[2] 人员配置 - 公司内部审计机构专职人员不少于3人[4] 审计职责 - 审计机构可要求被审计部门报送经营管理资料，包括财务资料等[7] - 审计机构对公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关业务环节开展审计并评价内控[8] - 对外投资审计关注审批程序、合同履行等内容[8] - 重大购买和出售资产审计关注审批程序、资产运营等情况[9][10] - 关联交易审计关注关联方名单、审批程序、定价公允等[10] - 审计机构每季度对募集资金存放与使用情况进行审计[11] - 审计机构审查和评价信息披露事务管理制度建立和实施情况[12] 审计流程 - 公司内部审计机构拟订审计年度计划，经审计委员会审批后实施[15] - 审计机构实施正式审计前需下达审计通知书[16] - 审计主要步骤包括核对资料、查核实物等并编写审计工作底稿[17] 审计反馈 - 被审计单位收到审计报告应在合理期限提书面意见[18] - 审计机构依据审计报告下达审计意见书[19] - 被审计单位对审计意见书有异议应在5个工作日书面提出[17] - 审计机构应在10个工作日对异议提出处理意见[17] 报告提交 - 审计机构原则上在会计年度结束后2个月提交内部审计工作总结报告[17] - 审计机构每个会计年度至少提交一次内部控制评价报告[17] - 内部审计机构年初报告当年审计工作年度计划并进行工作总结报告[19] 档案管理 - 审计文件资料档案按国家有关制度规定立卷归档保管[19]