审计委员会相关 - 审计委员会成员由三位董事组成，独立董事应过半数且至少一名为会计专业人士[4] - 审计委员会应督导审计部至少每半年对重大事件实施情况和资金往来情况进行一次检查[11] - 内部控制评价报告需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[22] 审计部工作安排 - 审计部应至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交一次内部审计报告[8] - 审计部应在每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后三个月提交年度内部审计工作报告[10] - 审计通知书应在实施审计前3个工作日送达，特殊业务可在实施审计时送达[14] - 审计部至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计[18] - 审计部负责公司内部控制评价的具体组织实施工作[22] - 审计部有权参加公司生产经营和财务管理会议并提制度修改建议[26] - 审计部在重要对外投资等事项发生后及时进行审计[17][18] - 审计部审计期间有权检查被审计单位有关经营管理账务、资料等[27] - 审计部对正在进行严重违规行为经同意可作临时制止决定[27] - 审计部对可能转移等资料经批准有权暂时封存[27] 被审计单位相关 - 被审计单位有异议应自接到审计报告交换意见稿之日起5个工作日内提出书面意见[14] - 被审计单位或个人对审计结论有异议，应在10天内向主管领导提出复审申请[15] - 被审计单位拒绝提供资料等行为审计部责令限期改正[30] 其他制度要求 - 公司应在年度报告披露时，在符合条件媒体披露内部控制评价报告和审计报告[22][24] - 公司应根据自身情况制定内部控制自查制度和年度自查计划[22] - 上市公司聘请会计师事务所年度审计时，可要求其出具内部控制审计或鉴证报告[24] - 公司应重点加强对控股子公司的管理控制，涵盖多方面事项[26] - 财务管理中心应定期取得并分析各控股子公司季度或月度报告[27] 制度相关 - 审计人员违规对工作造成影响按规定惩处[30] - 审计部工作成绩显著和人员有突出贡献公司给予表彰或奖励[29] - 本制度与相关法规等冲突时按相关规定执行[32] - 本制度由公司董事会负责修订并解释[32] - 本制度由第六届董事会第六次会议修订自修订之日起实施[32]