内部审计制度 索菲亚家居股份有限公司 第一章 总则 第一条 为维护索菲亚家居股份有限公司（以下简称"公司"）股东利益，充 分发挥审计监督管理作用，加强内部控制，提高公司经济效益，促进公司的可持 续发展，现根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民 共和国会计法》《上市公司治理准则》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易 所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市 公司规范运作》《审计署关于内部审计工作的规定》等法律法规和以及《索菲亚 家居股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）相关规定，结合公司的实际 情况，制定本制度。 第二条 公司审计部依据国家有关法律法规、财务会计制度和企业内部管理 规定，对公司各部门和子公司的经营活动及内部控制的适当性、合法性和效益性 进行监督、检查和评价。 第二章 审计机构和人员 第三条 公司在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会工作细则并予以 披露。审计委员会成员由三位董事组成，审计委员会成员应当为不在公司担任高 级管理人员的董事，其中独立董事应当过半数，且至少应有一名独立董事为会计 专业人士。公司董事会成员中的职工代表可 ...