投资额度审批 - 证券投资额度在最近一期经审计净资产5%（含）以上且超1000万元（含），由董事会批准并披露[9] - 证券投资额度在最近一期经审计净资产50%（含）以上且超5000万元（含），需股东会审议[9] - 期货与衍生品交易预计动用保证金和权利金上限占最近一期经审计净利润50%以上且超500万元，需股东会审议[11] - 期货与衍生品交易预计任一交易日最高合约价值占最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元，需股东会审议[11] 投资审议要求 - 开展证券投资需董事会审议，取得全体董事三分之二以上和独立董事三分之二以上同意[9] - 证券投资事宜须经股东会审议的，由出席股东会股东所持表决权过半数通过[9] 投资资金规定 - 公司使用自有资金投资，不得用募集资金和信贷资金[5] 套期保值业务 - 套期保值业务期货与衍生品品种限于生产经营相关产品、原材料和外汇等[5] 账户设立与报备 - 公司以自身名义设立证券账户和资金账户并向深交所报备信息[6][7] 投资决策权限 - 董事长在股东会、董事会批准额度内决定具体证券投资事项，未达标准由董事长审批[10] 亏损披露 - 期货与衍生品交易已确认或浮动亏损达最近一年经审计归属于公司股东净利润10%且超1000万元时需及时披露[17] 决议提交与披露 - 董事会做出相关交易决议两个交易日内向深交所提交董事会决议及公告等文件[16] - 披露期货与衍生品交易事项应含交易目的、品种等内容并进行风险提示[16] 审计与监督 - 审计部对证券投资、期货与衍生品交易事宜定期审计和监查[14] - 审计部对交易资金使用与保管情况日常监督，不定期审计核实[23] - 审计委员会督导内部审计机构至少每半年对交易事项检查一次[24] 信息管理 - 董事等相关人员在信息披露前应控制知情范围，不得泄露信息[20] - 董事会秘书负责相关交易信息对外公布，非授权人员不得发布未公开信息[20] 资金与密码管理 - 财务部和证券事务室分别保管资金和交易密码，职能不得混同[20] 资金核算 - 财务部对交易资金运用建账核算，变动当日出具台账汇报[21]