内部审计机构 - 公司审计部为内部审计实施机构，配专职人员设负责人一名[4][5] - 审计部在审计委员会领导下工作，每季度汇报一次[5][6] 计划与报告 - 会计年度结束前两月提交次年计划，结束后两月交年报[6] - 至少每年向董事会或专门委员会交内控评价报告[8] 审查与整改 - 审查内控缺陷督促整改并后续审查，重大问题及时报告[8][9] 重点与保存 - 大额非经营性资金往来等内控为检查评估重点[9] - 审计工作底稿及资料保存至少十年[15] 制度生效 - 制度由董事会制订、修改和解释，通过后生效[17][18]