审计部管理 - 审计部对董事会负责，向审计委员会报告工作[5] - 审计部负责人由审计委员会提名，董事会任免[6] - 公司建立审计部门激励与约束机制，监督考核内审人员[24] 审计工作安排 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[10] - 审计部在会计年度结束前两个月提交下年计划，结束后两个月提交年报[12] - 内部审计部门每年至少提交一次内部审计报告[16] 审计检查内容 - 审计委员会督导内部审计机构至少每半年检查重大事件和大额资金往来[10] - 审计部至少每半年对募集资金存放与使用情况按要求审计[21] - 审计部审查信息披露事务管理制度关注多方面内容[22] 内部控制评价 - 公司根据审计评价资料出具年度内部控制评价报告[15] - 评价报告经审计委员会全员过半数同意后提交董事会审议[15] - 公司应在披露年报同时披露内控评价和审计报告[15] 缺陷处理与审查 - 审计部发现内控缺陷，督促整改并监督落实[16] - 内部审计部门负责人安排内控后续审查并纳入年度计划[17] - 审计部审查发现内控重大缺陷或风险及时报告[17] 特殊事项审计 - 审计部在重要对外投资等事项发生后及时审计[17][18][19][20] 制度执行与解释 - 制度未尽事宜按国家法律、法规和公司章程执行[26] - 制度解释权归公司董事会[27] - 制度自董事会决议通过之日起执行[28]