内部控制制度 - 制定内部控制制度提高经营管理和风险防范能力[2] - 原则包括全面性、重要性等五项原则[3] - 要素有内部环境、风险评估等五项[5] 组织架构职责 - 股东会行使重大事项表决权，董事会行使决策权，经理层组织实施[7] - 董事会负责内控建立健全，经理层负责日常运行，审计部门组织协调[8] 人力资源政策 - 制定有利于可持续发展的人力资源政策[9] 业务范围与风险评估 - 内控涵盖投资、筹资等业务范围和环节[10] - 全面系统持续收集信息进行风险评估[12] - 内部风险关注人力、管理等因素，外部关注经济、法律等[13] 人员资质要求 - 会计人员须取得从业资格证书，机构负责人应具备会计师以上资格[19] 风险控制策略与措施 - 综合运用规避、降低等策略控制风险[15] - 控制措施包括不相容职务分离等[17] 应急与沟通机制 - 建立重大风险预警和突发事件应急处理机制[20] - 建立信息与沟通制度确保信息及时沟通[22] 反舞弊与监督制度 - 建立反舞弊机制，明确重点领域和程序[23] - 建立举报投诉和举报人保护制度[24] - 内部监督分日常和专项，专项依情况确定范围和频率[26] 自我评价与子公司管理 - 定期对内部控制有效性进行自我评价并出具报告[27] - 对控股子公司从多方面监督管理，制定相关政策程序[28][29] - 督促子公司建立信息报告制度，定期取得报告分析检查[29] - 及时安排子公司提供信息或审计财报，监督稽核工作[29][30] 特殊业务内控 - 参与金融衍生品交易需评估风险并制定内控[30] - 董事会确定衍生品交易风险限额和参数[30] - 针对其他特殊风险制定内部控制制度[31] 制度生效时间 - 本制度2025年10月经董事会审议通过生效[34]