风险管理与审计部职责 - 对董事会负责，向审计委员会报告工作[4] - 涵盖公司所有业务环节开展内审[7] - 拟定次年年度审计计划[11] 审计工作流程 - 至少半年检查重大事件和资金往来并报告[9] - 至少季度报告内审执行情况和问题[20] - 撰写审计报告并经修改形成正式稿[11][12] 整改相关 - 被审计单位制定整改方案并执行[12] - 复查整改落实情况并评估效果[12] 奖惩措施 - 内审人员违规追责[16][17] - 被审计单位人员违纪处罚，举报奖励[17][18] 制度相关 - 制订审计业务管理规定及办法[19] - 负责制度解释和修订，决议通过执行[19]