广州市品高软件股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强和规范广州市品高软件股份有限公司(以下简称 "公司")内部审计工作管理，提高审计工作质量，实现公司内部审 计工作规范化、标准化，依据《中华人民共和国审计法》《审计署关 于内部审计工作的规定》等法律、法规和公司章程的有关规定，结合 公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门或人员， 对公司、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制和风险 管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的 效率和效果等开展的一种审计评价活动。 第三条 内部审计的目的是促进内部控制制度的建立与健全，有 效地控制成本，改善经营管理，规避经营风险，杜绝违法行为，维护 投资者利益，增加公司价值。 第四条 公司董事、高级管理人员、公司各部门及控股子公司以 及具有重大影响的参股公司依照本制度接受审计监督。 第二章 审计机构和审计人员 第五条 公司应当在董事会下设立审计委员会，审计委员会统一 领导公司的内部审计工作，并向董事会报告内部审计工作。 1 第六条 公司应当建立内部审计制度，并设立内部审计部门，配 置审计人员 ...