广州市品高软件股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 第一章 总 则 第一条 为充分发挥广州市品高软件股份有限公司（以下简称"公司"）审 计委员会对公司财务信息、内部控制、内外部审计等工作的监督作用，健全公司 内部监督机制，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称 "《公司法》"）《上市公司治理准则》《上海证券交易所科创板上市公司自律 监管指引第 1 号——规范运作》等相关法律、行政法规、规范性文件及《广州市 品高软件股份有限公司章程》（以下简称"公司章程"）的有关规定，公司特设 立董事会审计委员会，并制定本工作细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会经股东会批准设立的专门工作机构，主 要职责为：代表董事会行使对管理层的经营情况、内控制度的制定和执行情况 的监督检查职能；审核公司财务信息及其披露；监督及评估内外部审计工作和 内部控制。 董事会审计委员会对董事会负责，依照公司章程和董事会授权履行职责。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由 3 名董事组成，委员应当为不在公司担任高级管 理人员的董事，其中独立董事不少于两名，委员中至少有一名独立董事为专业会 计人士。 职工代表董事可以成为审计 ...