审计部门设置 - 公司设立内部审计部门负责审计监督，向审计委员会负责并报告工作[4] 报告与检查频率 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会提交一次报告[7] - 内部审计部门每季度对募集资金的存放与使用情况进行检查并报告[7] 审计流程 - 审计三日前向被审计对象发出书面审计通知书，特殊业务可在实施审计时送达[13] - 被审计单位应在接到审计报告征求意见稿之日起一周内提出书面意见[13] - 被审计单位应在收到审计文书一周内书面拟订整改措施回复内部审计部门[15] 复议规定 - 被审计单位对委托中介或投资企业自行安排的审计项目有异议，可在15日内申请复议[15] - 被审计单位对公司内部审计部门直接审计项目有异议，可在10日内向总经理申请复议[15] 底稿保管与人员管理 - 审计工作底稿保管期限为十年[16] - 公司对内部审计人员工作进行监督、考核以评价绩效[18] - 对表现优异的内部审计人员，经董事会批准给予奖励[18] - 内部审计人员违规，董事会给予行政处分、追究经济责任[18] - 内部审计人员严重违规构成犯罪，移送司法机关追究刑事责任[19] 违规处理 - 部门和个人违规，内部审计部门向董事会建议处分、追责[19] - 部门和个人严重违规构成犯罪，移送司法机关追究刑事责任[19] 制度相关 - 制度未尽事宜按国家法规和《公司章程》执行[21] - 制度解释权归属公司董事会[21] - 制度自董事会审议通过之日起生效[21]