信息披露要求 - 公司需真实、准确、完整、及时和公平地进行信息披露[4] - 公司应主动、及时披露对其他利益相关者决策有实质性影响的信息[8] 披露流程与职责 - 董事、高级管理人员应保证定期报告、临时报告在规定期限内披露[12] - 高级管理人员编制定期报告草案，审计委员会审核财务信息，董事长召集董事会审议，董事会秘书组织披露[12] - 董事、高级管理人员知悉重大事件应立即报告，董事长敦促董事会秘书组织临时报告披露[13] - 审计委员会监督董事、高级管理人员信息披露职责履行情况，发现问题调查并提处理建议[13] - 董事会秘书组织和协调信息披露事务，有权参加相关会议、了解公司情况[14] 披露时间 - 年度报告应在会计年度结束4个月内披露，中期报告在上半年结束2个月内披露，季度报告在第3、9个月结束后1个月内披露[22][23] - 第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[23] 报告审计与预告 - 年度报告中的财务会计报告须经符合《证券法》规定的会计师事务所审计[25] - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[25] 临时报告 - 临时报告是除定期报告外的公告，重大事件发生应立即披露[27] - 重大事件包括公司发生大额赔偿责任、计提大额资产减值准备等[27] 特殊情况披露 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况应披露[15][27] - 公司发现已披露信息有误应及时发布更正等公告[20] - 重大事件难以保密、已泄露或证券异常交易时，公司应及时披露现状和风险因素[29] 其他规定 - 持有公司百分之五以上股份的股东或实际控制人相关情况变化应告知公司并配合披露[14] - 持股5%以上的股东及其一致行动人等应及时报送关联人名单及说明[23] - 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计报告，董事会应作专项说明[23] - 公司董事等接触应披露信息人员负有保密义务，应签署保密协议[32] - 董事会秘书负责将信息披露文件报送交易所、公告、置备和归档[33] - 公司财务信息披露前应执行内控和保密制度，确保真实准确[34] - 董事会办公室负责对外信息披露文件档案管理[36] - 公司董事等对信息披露真实性等负责，违反制度将受处分[38] - 制度经董事会审议通过后生效实施，抵触时按相关规定执行[42]